Екатеринбургский Аудит-Центр

Екатеринбург, пр. Ленина,60-а
Тел.: (343) 375-69-82, 375-70-42
Факс.: (343) 375-74-02
Email: nfk@etel.ru


343-901-488

Судебная финансово-кредитная и бухгалтерская экспертиза

Судебно финансово-кредитная и бухгалтерская  экспертиза, согласно действующим законам, является одним из важнейших видов доказательств во время судебного разбирательства по делу при решении различных споров. Многие факты и обстоятельства, необходимые при рассмотрении в арбитражных, уголовных и гражданских судах, могут быть установлены после проведения судебной экспертизы.

Судебно финансово-кредитная и бухгалтерская экспертиза является одним из инструментов защиты или доказательства виновности лица в различных преступлениях финансово-экономического характера.

В ходе проведения судебно финансово-кредитной и бухгалтерской экспертизы анализируются предоставленные документы, регистры, способ ведения бухгалтерского учета на предмет наличия искажающих факторов, даётся оценка взаимосвязанности бухгалтерских операций.

Судебная финансово-кредитная экспертиза изучает и анализирует признаки, способы и формы искажения сведений в показателях финансовой отчетности, которые связаны с кредитоспособностью и платежеспособностью, способами использования кредитов и их возвратностью в рамках деятельности субъекта хозяйствования.

Цель производства финансово-кредитной экспертизы — выявлять и анализировать фактические данные об уровне соблюдения главных принципов и условий кредиторских услуг, а именно: срочности, возвратности, возмездности.

Согласно рекомендациям ЭКЦ МВД РФ судебная финансово-кредитная экспертиза может быть назначена на расследование нарушений, отвечать за которые придется по ст.176 УК РФ «Незаконное получение кредита». Производством данного рода экспертизы исследуют и устанавливают такие признаки финансово-хозяйственной деятельности:

  1. Динамику кредитоспособности субъекта хозяйствования (исследуемое лицо при производстве данного рода экспертизы может быть любой заемщик – предприятие реального сектора экономики, организация финансового сектора экономики, индивидуальный предприниматель).
  2. Определяется соответствие формирования показателей бухгалтерской отчетности проверяемого лица требованиям закону.
  3. Определяется выполнение условий договора по кредиту сторонами – изучаются операции перечисления денег проверяемым лицом, возврата кредитных объемов и определенных процентов; по информации учета, которая характеризует имущество, предоставленное исследуемым лицом в залог и т.д.
  4. Сопоставляются размеры предоставляемого обеспечения под кредитную линию и предельно возможного объема выплат по кредитному договору.

Судебная финансово-кредитная экспертиза своим производством решает типовые вопросы следующего порядка:

  • прослеживает динамику кредитоспособности заемщика за конкретный период;
  • изучает кредитоспособность заемщика на конкретную дату в соответствии методических документов кредитной организации;
  • изучает объем денежных средств, которые перечислены кредитором на расчетный счет заемщика по исполнению условий договора по кредиту;
  • исследует объем денежных средств, которые перечислены заемщиком кредитору, осуществляя операции погашения кредита и начисленных процентов;
  • исследует стоимость объектов, которые переданы заемщиком кредитору согласно договору залога;
  • изучает объем обеспечения, который представлен заемщиком и его соотношение с суммой выплат.

Финансово-экономическую экспертизу проводят эксперты, имеющие:

  • высшее профессиональное образование в сфере финансов, бухгалтерского учета, экономики;
  • Квалификационный аттестат судебного Эксперта по финансово-экономической экспертизе, выданный СРО "Российский Союз аудиторов" (Ассоциация);
  • многолетний опыт работы по специальности (не менее 10 лет);
  • многолетнюю практику участия в судебных заседаниях по гражданским, административным, уголовным и арбитражным делам.

Таким образом, наши эксперты по своей квалификации полностью соответствуют требованиям, предъявляемым к государственным судебным экспертам, изложенным в законе от 31.05.2001 № 73-ФЗ "О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации".

  За прошедший период работы определения и постановления о проведении экспертиз в адрес нашей организации регулярно выносились Арбитражными судами Свердловской, Челябинской, Курганской областей, 17-м Арбитражным апелляционным судом, Салаватским городским судом Республики Башкортостан, Калининским районным судом г. Уфы, Ленинским районным судом г. Ижевск Удмуртской Республики.



                                                                                            

Новости компании
Россия, 620062, г. Екатеринбург, пр. Ленина, 60-а. Телефон: (343) 375-74-02